Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Все суммы сверх лимита должны сдаваться в банк.
Содержание
Понятие кассового лимита
Нормативная база
- Указание Банка России № 3210-У
- Налоговый кодекс РФ
- Локальные нормативные акты организации
Способы расчета лимита кассы
1. По объему поступлений наличных
Формула расчета:
Лимит = (Поступления наличных / Расчетный период) × Интервал между сдачей
| Показатель | Пример |
| Поступления за расчетный период | 1 500 000 руб |
| Количество рабочих дней | 22 дня |
| Интервал сдачи | 3 дня |
| Расчет | (1 500 000 / 22) × 3 = 204 545 руб |
2. По объему выдачи наличных
Формула расчета:
Лимит = (Выдачи наличных / Расчетный период) × Интервал между получениями
Параметры для расчета
- Расчетный период (не более 92 рабочих дней)
- Фактические поступления/выдачи наличных
- Интервал между сдачей/получением наличных (не более 7 дней)
Особые случаи
Для новых организаций
При отсутствии данных о поступлениях/выдачах лимит устанавливается исходя из:
- Ожидаемых поступлений
- Планируемых выдач
- Отраслевых особенностей
Для ИП и малых предприятий
Индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка кассы.
Порядок утверждения лимита
- Издание приказа руководителя
- Указание метода расчета
- Приложение расчетов
- Ознакомление ответственных лиц
Частота пересмотра
Лимит рекомендуется пересматривать:
- При изменении объемов наличных операций
- Не реже одного раза в год
- При смене вида деятельности
Ответственность за нарушение
| Нарушение | Штраф |
| Превышение лимита | 4 000 - 5 000 руб (для должностных лиц) |
| Отсутствие утвержденного лимита | 40 000 - 50 000 руб (для организаций) |
Важно
Лимит остатка кассы не применяется для дней выплаты зарплаты, стипендий и других выплат работникам (в течение 5 рабочих дней).
