Физические лица, получающие доход от сдачи имущества в аренду, обязаны:
Содержание
Учет доходов от аренды для физических лиц
Физические лица, получающие доход от сдачи имущества в аренду, обязаны:
- Задекларировать доходы в налоговой инспекции
- Уплатить НДФЛ в размере 13% (для резидентов)
- Вести учет поступлений арендных платежей
- Сохранять документы, подтверждающие расходы
Способы отражения арендных доходов
| Для ИП | Включаются в общую декларацию по выбранной системе налогообложения |
| Для физических лиц | Заполняется форма 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года |
| Для юридических лиц | Учитываются как внереализационные доходы |
Пошаговая инструкция по отражению доходов
- Фиксация всех поступлений по аренде
- Подготовка договоров аренды и актов приема-передачи
- Расчет налоговой базы (доходы минус расходы)
- Заполнение налоговой декларации
- Подача документов в налоговый орган
- Оплата налога до 15 июля следующего года
Какие расходы можно учесть
- Коммунальные платежи (если включены в аренду)
- Ремонт и содержание имущества
- Страховые выплаты
- Амортизация имущества (для ИП и юрлиц)
- Услуги риелторов и управляющих компаний
Особенности для разных систем налогообложения
| ОСНО | Полный учет доходов и расходов, НДС при сдаче коммерческой недвижимости |
| УСН | Упрощенный учет, выбор объекта налогообложения (доходы или доходы-расходы) |
| Патент | Фиксированная сумма налога для отдельных видов аренды |
Документы, подтверждающие доходы
- Договор аренды с указанием суммы платежей
- Акты приема-передачи имущества
- Платежные документы (квитанции, выписки)
- Кассовые чеки (при наличных расчетах)
Ответственность за неуплату налогов
- Штраф 20% от неуплаченной суммы налога
- Пени за каждый день просрочки
- Возможна уголовная ответственность при крупных суммах
Рекомендации по учету
- Ведите отдельный счет для арендных платежей
- Сохраняйте все документы не менее 4 лет
- Используйте бухгалтерские программы для учета
- Консультируйтесь с налоговым специалистом
